好会计

【问题现象】

期末结转结转未交增值税模块金额是如何生成的？

【问题原因】

月底增值税要结转至未交增值税，结转过程如下：

第一种情况：如果进项销项都要结转至应交增值税(转出未交增值税)，过程如下：

1、结转进项税额

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际缴纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款     

第二种情况：（软件采用的方法）                     

通过应交增值税这二级科目下的三级科目：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（或者应交税费-应交增值税-转出多交增值税）将应交增值税这二级科目余额结平，结转到同级的二级科目：应交税费-未交增值税，所以软件中没有单独设置结转三级明细：销项、进项等，而是直接通过第三步把二级科目：应交税费-应交增值税 结平。

生成凭证， 结平应交税费-应交增值税总的二级科目金额，结转金额是销项进项差额。

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

【操作方法】

在结账-期末结转，结转未交增值税中，点击小齿轮，可以查看结转分录设置。

注意：当应交税费--应交增值税二级科目余额为借方，此时点测算金额不会生成凭证。