资产负债表不平，会有哪些原因

【业务场景】：

财务人员在月末出具资产负债表时，发现资产与负债不平，那具体有哪些原因？又怎么解决呢？

【问题分析】：

1.    凭证是否全部记账；

2.    没有做期间损益结转或者结转了一部分；

3.    新增了一级科目但报表中没有设置此科目的取数公式；

4.    检查报表中“未分配利润”这一项的公式是否正确；

5.    制造费用有无结转；

6.    期初就不平，在科目期初余额中试算；

【解决方法】：

1、 凭证没有记账

报表试算发现不平

此时我们可以将凭证记账后再去重新试算，或者试算时勾选包含未记账凭证：

试算结果平衡。

2、 没有做期间损益结转

可以查看科目余额表看下损益类科目有无余额，若有余额则没有做结转

查看科目余额表发现损益类科目确实有余额，进行期间损益结转生成凭证后记账，再去试算查看报表结果。

3、 新增了一级科目但报表中没有设置此科目的取数公式，需要在模板设计的资产负债负债表中添加对应科目；

将科目余额表与报表进行核对，发现新增了一个一级科目，此时在【T-UFO】-【报表设计】中将公式设置好：

新增科目公式后报存再在【报表数据】中试算

4、 检查报表中“未分配利润”这一项的公式是否正确，有些报表中只有未分配利润的科目，通常需设置为未分配利润科目+本年利润科目的数；

5、 制造费用有无结转，将制造费用结转到生产成本科目下；

查看报表与余额表，发现其他数据都正常，只是报表相差的200是余额表中制造费用有余额，将制造费用结转后再重新试算。

6、 期初就不平，期初造成的期末余额不平，先在科目期初中进行试算平衡，然后再将科目期初与之前的期末数据进行核对，再将科目期初补录好后再出报表；

发现资产与负债期初的时候就不平，我们在科目期初界面进行试算平衡。

发现科目期初确实试算不平衡，并且与之前的数据核对，检查到是有个科目的期初忘记录入了，重新补录后期初后再重新试算出报表。

生成报表资产与负债的期初与期末都相等。

补充：如果以上方法都没有检查出来，那么可以用资产负债表和账套的余额表进行核对，查看是哪个科目取数不正确，找到问题所在后进行修正。